이달 종합소득세 신고 기간을 맞아 개인사업자들의 세무 고민이 절세와 신고 실무에 집중되고 있다. 특히 신고 방식, 공제·감면 적용 여부, 필요경비 처리, 환급 절차 등 실제 신고 과정에서 마주치는 세부 질문이 늘면서 AI 기반 세무 상담 데이터가 사업자들의 관심사를 보여주는 지표로 활용되고 있다.
AI 기반 종합 세무 관리 플랫폼 비즈넵을 운영하는 지엔터프라이즈는 12일 자체 AI 세무 상담 서비스 ‘비즈넵 세나’의 상담 데이터를 분석한 ‘2026 종합소득세 신고 인사이트’를 공개했다. 분석 대상은 2025년 종합소득세 신고 기간 전후인 4월부터 6월까지 세나에 접수된 약 15만 건의 상담 데이터다.
분석 결과, 종합소득세 관련 문의에서 가장 큰 비중을 차지한 영역은 ‘신고 절차’와 ‘공제·감면’이었다. 두 영역은 전체 종소세 관련 질문의 약 45%를 차지했다. 실제 개인사업자들이 단순히 신고 여부를 확인하는 단계를 넘어, 어떤 방식으로 신고해야 하는지, 어떤 항목을 공제받을 수 있는지, 감면 요건에 해당하는지 등을 세밀하게 따져보고 있다는 의미다.
종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 사업·근로·이자·배당·연금·기타소득 등을 합산해 과세하는 세금이다. 개인사업자를 포함해 종합소득이 있는 개인은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고와 납부를 진행해야 한다. 2025년 귀속 종합소득세 신고는 2026년 5월 1일부터 시작됐으며, 법정 신고기한인 5월 31일이 일요일인 관계로 국세기본법상 기한 특례에 따라 6월 1일까지 신고·납부가 가능하다. 성실신고확인대상 사업자는 6월 30일까지 신고해야 한다.
세나 상담 데이터에서 단일 질문으로 자주 등장한 항목은 근로소득원천징수영수증 발급 방법, 홈택스 카드 사용내역 등록 방법, 모두채움 신고와 일반 신고의 차이, 월세 세액공제 적용 방법, 간편장부 신고자의 중소기업특별세액감면 가능 여부 등이었다. 이는 신고 과정에서 필요한 기초 서류 확인부터 실제 세액을 줄일 수 있는 항목 검토까지 질문 범위가 넓게 분포하고 있음을 보여준다.
카테고리별로 보면 신고 절차와 공제·감면 관련 문의가 전체 질문의 60% 이상을 차지했다. 그 뒤로 차량과 감가상각, 필요경비 처리, 근로·원천세, 장부·기장 방식, 증여세, 환급 계좌 오류 등 실무형 질문이 이어졌다. 개인사업자 입장에서는 세법상 개념보다 실제 신고 화면에서 무엇을 입력해야 하는지, 어떤 증빙을 갖춰야 하는지, 환급 가능성을 어떻게 확인해야 하는지가 더 직접적인 관심사로 나타난 셈이다.
지난 신고 시즌에는 새롭게 부상한 과세 이슈도 확인됐다. 대표적인 항목은 민생금융지원 이자 캐시백, 소상공인 이자환급 등 제도성 일회성 지원금이다. 해당 금액이 종합소득세 과세 대상에 포함되는지, 총수입금액에 산입해야 하는지에 대한 질문이 시즌 내내 상위권에 올랐다. 사업과 직접 관련된 캐시백이나 지원금은 사업소득의 총수입금액, 즉 잡수입으로 신고해야 하며 누락하면 가산세 대상이 될 수 있다.
디지털 플랫폼 소득도 주요 상담 주제로 떠올랐다. 배달 라이더, 중고거래·재능거래 플랫폼 종사자가 늘면서 프리랜서 소득 확인 방법, 3.3% 원천징수분 환급, 모두채움 신고 대상 여부 등을 묻는 사례가 증가했다. 플랫폼 기반으로 소득을 얻는 개인이 늘어난 만큼, 사업소득과 기타소득, 원천징수, 환급 여부를 둘러싼 실무 문의도 함께 늘어난 것으로 풀이된다.
환급 관련 문의도 적지 않았다. 각종 핀테크 앱에서 안내하는 환급 정보를 홈택스에서 어떻게 확인하는지, 환급 계좌를 잘못 입력했을 때 어떻게 처리해야 하는지 등 실무 단위 질문은 약 1만6000건에 달했다. 단순 환급 가능성 확인을 넘어 실제 환급 절차와 오류 수정 방법에 대한 수요가 커지고 있다는 점이 확인된다.
한편 비즈넵은 종합소득세 절세를 위해 네 가지 항목을 핵심 체크포인트로 제시했다. 필요경비를 빠짐없이 반영하는 것, 소득공제 항목을 점검하는 것, 세액공제와 감면을 적극 활용하는 것, 신고 기한을 지키는 것이다.
우선 임대료, 인건비, 차량 유지비, 경조사비 등 사업과 관련된 지출은 적격증빙을 갖춰 필요경비로 반영해야 한다. 전자세금계산서, 카드전표, 현금영수증, 지급명세서 등이 대표적인 증빙 자료다. 인적공제는 본인 기본공제 150만 원에 더해 배우자와 부양가족 요건을 충족하면 1인당 150만 원을 적용받을 수 있다. 노란우산공제는 사업소득 구간에 따라 연 최대 600만 원까지 소득공제가 가능하다.
세액공제와 감면은 적용 요건을 꼼꼼히 살펴야 한다. 중소기업특별세액감면은 업종, 규모, 지역에 따라 5~30%가 적용될 수 있다. 청년창업중소기업세액감면은 지역과 연령 요건을 충족하면 5년간 최대 100%까지 적용되며, 수도권과밀억제권역 내 청년 창업은 50%가 적용된다. 다만 중복 적용 가능 여부, 최저한세, 농어촌특별세 부담 등도 함께 검토해야 한다.
기한 관리도 중요하다. 신고 기한을 넘기면 무신고 가산세, 과소신고 가산세, 납부지연 가산세, 무기장 가산세 등이 부과될 수 있다. 반대로 잘못 신고한 경우에는 법정신고기한이 지난 뒤 5년 이내 경정청구를 통해 환급을 받을 수 있다.
또한 비즈넵은 개인사업자를 위한 종합 세무 관리 서비스를 제공하고 있다. 주요 서비스로는 놓치기 쉬운 환급금을 찾아주는 ‘비즈넵 환급’, 개인사업자 대상 세무 기장 서비스 ‘비즈넵 케어’, 세무·법률·노무 상담 AI 어시스턴트 ‘비즈넵 세나’ 등이 있다. 세금 환급, 세무 기장, 실시간 상담을 하나의 흐름으로 연결해 사업자의 세무 관리 부담을 줄이는 것이 서비스의 방향이다.
비즈넵 관계자는 “종합소득세 신고에서 가장 중요한 것은 꼼꼼한 준비와 합법적인 절세 전략”이라고 설명했다. 각종 공제 항목과 필요경비 증빙을 사전에 정리하고, 신고 전 전문가 또는 AI 상담을 통해 오류 가능성을 낮추는 것이 필요하다는 것이다. 이어 “캐시백과 플랫폼 소득처럼 새롭게 부상하는 과세 이슈가 늘어나는 만큼, 세나에 축적되는 사용자 질문 데이터를 기반으로 사업자 맞춤 절세 가이드와 통합 신고 서비스를 계속 고도화하겠다”고 밝혔다.
